Απάτη της Εθνικής Τράπεζας του Παντζάμπ: Πώς παίχτηκε το σύστημα - Αύγουστος 2022

Σε μια ρυθμιστική κατάθεση την περασμένη εβδομάδα, η Εθνική Τράπεζα του Παντζάμπ ανέφερε απάτη 11.394 crore Rs που αφορούσε τον δισεκατομμυριούχο κοσμηματοπώλη Nirav Modi. Η κυβέρνηση διέταξε έρευνα από υπηρεσίες όπως το CBI, η Διεύθυνση Επιβολής και το Τμήμα Φορολογίας Εισοδήματος.

Απάτη PNB: Οι αντιπροσωπείες υποπτεύονται εταιρείες κέλυφος. Nirav Modi στέλεχος, τραπεζικοί υπάλληλοι κρατήθηκαν.Το υποκατάστημα Punjab National Bank (PNB) όπου εντοπίστηκαν δόλιες συναλλαγές. (Φωτογραφία Express: Ganesh Shirsekar)

Η υποτιθέμενη απάτη πραγματοποιήθηκε μέσω κατάχρησης Επιστολών Ανάληψης Υποχρεώσεων ή LoUs που εκδόθηκαν από την Punjab National Bank. Τι είναι τα LoUs και πώς λειτουργούν;



Στη χρηματοδότηση του εμπορίου, που είναι η επιχείρηση εισαγωγών και εξαγωγών, οι εταιρείες χρειάζονται κεφάλαια για να πληρώσουν τους υπερπόντιους προμηθευτές σε ξένο νόμισμα. Όταν μια ινδική εταιρεία προσεγγίζει τον τραπεζίτη της για τέτοια χρηματοδότηση, ορισμένοι υπάλληλοι θα εγκρίνουν ένα πιστωτικό όριο για το οποίο μπορεί να εκδοθεί LoU. Μόλις εκδοθεί το LoU - ουσιαστικά μια δέσμευση μιας τράπεζας προς τα υποκαταστήματα άλλων ινδικών τραπεζών στο εξωτερικό για την κάλυψη μιας υποχρέωσης εκ μέρους ενός πελάτη -, ένα μήνυμα σχετικά με τη χρηματοδότηση αποστέλλεται από την Ινδία στην τράπεζα του εξωτερικού χρησιμοποιώντας το Society for World Interbank Πλατφόρμα Χρηματοοικονομικών Τηλεπικοινωνιών (SWIFT). Το SWIFT είναι μια ασφαλής παγκόσμια υπηρεσία ανταλλαγής οικονομικών μηνυμάτων που χρησιμοποιείται από περισσότερα από 11.000 χρηματοπιστωτικά ιδρύματα σε περισσότερες από 200 χώρες.

Με τη λήψη του μηνύματος SWIFT, το υποκατάστημα (το οποίο είναι ως επί το πλείστον ινδικής τράπεζας στην περίπτωση ινδικών εταιρειών) στο εξωτερικό παρέχει πίστωση έναντι εγγράφων εισαγωγής, συνήθως για 90 ημέρες. (Θα μπορούσε να είναι ότι η τράπεζα έκδοσης LoU δεν έχει δραστηριότητες σε μια συγκεκριμένη ξένη χώρα.) Τα περιθώρια δανεισμού εξαρτώνται από το προφίλ κινδύνου του δανειολήπτη και την πιστοληπτική ικανότητα της εταιρείας, καθώς και από τους όρους των πιστωτικών ορίων που θέτει η εκδότρια τράπεζα. Πρόκειται ουσιαστικά για ένα βραχυπρόθεσμο δάνειο σε ξένο νόμισμα, στο οποίο οι τράπεζες χρεώνουν 60 έως 90 μονάδες βάσης σε σχέση με το Διατραπεζικό Προσφερόμενο Επιτόκιο του Λονδίνου ή το Libor, το διεθνές σημείο αναφοράς για την τιμολόγηση των δανείων ή του δανεισμού.





Διαβάστε | Μέσα στην απάτη της Punjab National Bank: Τι είναι το LoU, πώς μπορεί να επηρεάσει η υπόθεση την τράπεζα

Αυτή η εγκατάσταση χρησιμοποιείται τακτικά από εταιρείες στον κλάδο του χρυσού, των πολύτιμων λίθων και των κοσμημάτων. Οι εταιρείες προτιμούν αυτή τη μορφή χρηματοδότησης επίσης επειδή το κόστος άντλησης χρημάτων στο εξωτερικό είναι σχετικά μικρότερο σε σύγκριση με τη χρηματοδότηση σε ρουπία. Και για τις τράπεζες, αυτή είναι καλή δουλειά — αν όλα πάνε καλά.




kesha καθαρή αξία 2018

Ποια είναι η διαδικασία που ακολουθείται συνήθως για την έκδοση LoUs και τη μετάδοση μηνυμάτων από το SWIFT;



Αιτήματα για δάνεια ή LoUs για μεγάλα ποσά πρέπει να εγκρίνονται από την ανώτατη διοίκηση. Το άλλο μέρος της ιστορίας είναι η μετάδοση των μηνυμάτων. Αυτή είναι συνήθως μια διαδικασία τριών επιπέδων που λαμβάνει χώρα είτε στο υποκατάστημα είτε στα γραφεία του. Ένας τραπεζικός υπάλληλος ορίζεται ως κατασκευαστής, ένας άλλος ως επαληθευτής και ένας τρίτος είναι ο διατάκτης. Όλα έχουν διαφορετικά στοιχεία σύνδεσης και κωδικούς πρόσβασης και λειτουργούν ανεξάρτητα το ένα από το άλλο.

Διαβάστε | Τον Δεκέμβριο, η εταιρεία του Nirav Modi μετακόμισε για να βγει στο χρηματιστήριο, να συγκεντρώσει κεφάλαια

Τι πήγε στραβά στην υπόθεση PNB;



Οι συναλλαγές SWIFT συνδέονται με το Core Banking Solution (CBS) των τραπεζών, το οποίο περιέχει ιστορικά συναλλαγών και άλλα δεδομένα όλων των πελατών και είναι προσβάσιμα από όλα τα υποκαταστήματα όπου ο πελάτης έχει λογαριασμό. Ως εκ τούτου, οι συναλλαγές SWIFT καταγράφονται αυτόματα και βλέπονται από αξιωματούχους από περιφερειακούς διευθυντές έως γενικούς διευθυντές και, όταν το ποσό είναι μεγάλο, από την ανώτατη διοίκηση. Στην υπόθεση PNB, οι απατεώνες φέρεται να αποσύνδεσαν το SWIFT από την CBS στην περίπτωση εταιρειών που συνδέονταν με τους Nirav Modi και Mehul Choksi. Ωστόσο, LoUs άλλων εταιρειών δρομολογήθηκαν μέσω του συστήματος SWIFT-CBS. Αυτό σήμαινε ότι χορηγήθηκαν κεφάλαια στις εταιρείες Modi-Choksi χωρίς να καταγράφονται στο CBS της τράπεζας.

Επίσης, σύμφωνα με το FIR του CBI, δύο αξιωματούχοι στο τμήμα συναλλάγματος στο υποκατάστημα Brady House της PNB στη Βομβάη φέρεται να εξέδωσαν οκτώ LoUs αξίας 280 crore τον Φεβρουάριο του 2017 στα υποκαταστήματα της Allahabad Bank και της Axis Bank στο Χονγκ Κονγκ χωρίς εξουσιοδότηση.



nirav modi, cbi, nirav modi cheating case, nirav modi diamonds, punjab National Bank, κοσμηματοπωλείο διαμαντιών, απάτη, ινδική εξπρέςΝιράβ Μόντι

Η φερόμενη απάτη συνεχίστηκε για επτά πολλά χρόνια χωρίς να εντοπιστεί. Πως?

Το πώς — και πώς μια χούφτα στελέχη θα μπορούσαν να παίξουν το σύστημα — είναι μπερδεμένο. Η έρευνα θα πρέπει να αποκαλύψει λεπτομέρειες, αλλά φαίνεται εύλογο να υποθέσει κανείς ότι η απάτη θα μπορούσε να συνεχιστεί για τόσο μεγάλο χρονικό διάστημα μόνο με την ενεργό συμπαιγνία ενός κυκλώματος αξιωματούχων. Ένας από τους τραπεζίτες που συλλαμβάνονται τώρα φέρεται να χειριζόταν συναλλαγές για την παροχή πιστώσεων στις εταιρείες του Nirav Modi για επτά χρόνια - κατά παράβαση της συνήθους πρακτικής των μεταφορών κάθε δύο ή τρία χρόνια. Ο πρόεδρος του SBI Rajnish Kumar είπε: Δεν κρατάμε ένα άτομο για περισσότερα από τρία χρόνια σε μια θέση. Υπάρχουν ορισμένες θέσεις που είναι πολύ ευαίσθητες και τις παρακολουθούμε πολύ στενά. Η τραπεζική είναι μια επικίνδυνη επιχείρηση.



Και πάλι, στην περίπτωση της PNB, ένα από τα τρία άτομα που συνήθως αναθέτουν οι τράπεζες να μεταδίδουν μηνύματα SWIFT είχαν δύο ρόλους, σύμφωνα με τους ερευνητές. Επίσης, αρκετοί τραπεζίτες αναρωτιούνται πώς θα μπορούσε να είχε επιτευχθεί η αποσύνδεση του SWIFT από το CBS χωρίς να εντοπιστεί από το τμήμα τεχνολογίας πληροφοριών της τράπεζας.

Αυτά υποδηλώνουν έναν πιθανό συμβιβασμό της ιερότητας των κωδικών πρόσβασης ή του ελέγχου ταυτότητας και την παραβίαση των συστημάτων τεχνολογίας πληροφοριών. Και το γεγονός ότι στην αρχή, η έγκριση για την έκδοση LoUs — πλαστών ή μη — για τόσο τεράστια ποσά χωρίς να έχει αποτυπωθεί στο σύστημα ή να φέρει κόκκινη σημαία, υποδηλώνει μεγάλη αστοχία των συστημάτων εσωτερικού ελέγχου.

nirav modi, υπόθεση απάτης pnbΟχήματα που καλούνται από την ΕΔ για να μεταφέρουν χρήματα, κοσμήματα και έγγραφα από το Chanakya. (φωτογραφία εξπρές από τον Abhinav Saha)

Εντάξει, στην κανονική πορεία, πώς παίρνουν πίσω τα χρήματά τους οι τράπεζες που δανείζουν μια εταιρεία με βάση LoUs;

Οι τράπεζες προσεγγίζουν τον δανειστή που έχει εκδώσει το LoU — επειδή πρόκειται για δεσμεύσεις που έχει αναλάβει η εκδότρια τράπεζα για λογαριασμό ενός πελάτη. Πολλές τράπεζες λαμβάνουν τα κεφάλαιά τους στο τέλος της περιόδου των 90 ημερών, μετά την οποία ενδέχεται να δημιουργηθούν νέες LoUs, συχνά για να διατηρηθούν οι πληρωμές προς τις τράπεζες. Η έρευνα θα εξετάσει φερόμενα πλαστά LoUs που φαίνεται ότι βοήθησαν τις εταιρείες να εξασφαλίσουν χρηματοδότηση για μεγάλο χρονικό διάστημα. Η ευθύνη για αυτές τις LoUs αμφισβητείται από την PNB — αλλά άλλες τράπεζες είναι ομόφωνες ότι πρέπει να τιμήσουν την δέσμευση που ανέλαβε.

Άρα, οι τράπεζες που παρέχουν αυτή τη διευκόλυνση βάσει LoU δεν έχουν καμία ευθύνη;

Οι τραπεζίτες λένε ότι η τράπεζα που λαμβάνει ένα LoU στέλνει μια επιστολή επιβεβαίωσης στο υποκατάστημα έκδοσης και στα γραφεία ελέγχου του. Δεν είναι σαφές εάν οι λαμβάνουσες τράπεζες όπως η Axis Bank, η Allahabad Bank και η Union Bank έστειλαν τέτοιες επιστολές. Και αν το έκαναν, το ερώτημα είναι γιατί δεν σήμανε συναγερμός στο PNB. Μπορεί οι λαμβάνουσες τράπεζες να μην έστειλαν την επιστολή επιβεβαίωσης. Ή μπορεί να είναι ότι τα γράμματα θάφτηκαν στο PNB.

Η RBI δήλωσε την Παρασκευή ότι η απάτη στην PNB ήταν αποτέλεσμα παραβατικής συμπεριφοράς ορισμένων υπαλλήλων και αποτυχίας εσωτερικών ελέγχων. Τι είναι αυτοί οι εσωτερικοί έλεγχοι;


josh mccown μισθός

Μερικοί έχουν καταγραφεί στην απάντηση στην παραπάνω ερώτηση σχετικά με το πώς συνεχίστηκε η απάτη για τόσο καιρό. Στην ιδανική περίπτωση, τα μηνύματα SWIFT θα έπρεπε να έχουν ελεγχθεί από ανώτερους αξιωματούχους που είναι υπεύθυνοι για τις υπηρεσίες πίστωσης, επενδύσεων ή διαθεσίμων που διαχειρίζονται τις εργασίες συναλλάγματος.

Κάθε φορά που αποστέλλονται τέτοια τεράστια ποσά μέσω SWIFT, δημιουργούνται καθημερινές αναφορές. Όλες οι τράπεζες, συμπεριλαμβανομένης της PNB, διαθέτουν τμήματα επαγρύπνησης και επιτροπές διαχείρισης απάτης. Οι τράπεζες έχουν επίσης εσωτερικούς ελέγχους υποκαταστημάτων και ταυτόχρονους ελέγχους στους οποίους συμμετέχουν εξωτερικοί ελεγκτές. Έχουν επίσης επιτροπές διαχείρισης κινδύνων και ελέγχου σε επίπεδο Διοικητικού Συμβουλίου για τη διασφάλιση της συμμόρφωσης. Η αποτυχία όλων αυτών των ελέγχων είναι μια σοβαρή ανησυχία, επίσης επειδή η PNB είχε πληγεί σοβαρά λόγω δανεισμού στο παρελθόν στη Winsome Diamonds, η οποία τώρα αναφέρεται ως ένας από τους κορυφαίους κακοπληρωτές της Ινδίας.

Ποια είναι η ευθύνη της ίδιας της RBI;

Οι τραπεζίτες λένε ότι όλα τα LoU πρέπει να αναφέρονται στην RBI σε τριμηνιαία βάση. Δεν είναι σαφές εάν η επιθεώρηση των βιβλίων της τράπεζας από τη ρυθμιστική αρχή αποκάλυψε κάτι νωρίτερα. Μέχρι πριν από λίγα χρόνια, η RBI συνήθιζε να επιθεωρεί υποκαταστήματα τραπεζών, αλλά τώρα έχει αλλάξει περισσότερο σε offsite παρακολούθηση. Διαδοχικοί διοικητές της RBI έγραψαν στην κυβέρνηση σχετικά με τη σύγκρουση που συνεπάγεται η συμμετοχή ενός κεντρικού τραπεζίτη στο διοικητικό συμβούλιο μιας τράπεζας που ρυθμίζει η RBI. Αλλά η κυβέρνηση επιμένει ότι η ύπαρξη ενός ρυθμιστικού εκπροσώπου βοηθάει με τους ελέγχους και τις ισορροπίες. Αυτό οδήγησε σε συζητήσεις σχετικά με τη λογοδοσία της κυβέρνησης, στην οποία ανήκουν πολλές τράπεζες. Την Παρασκευή, η RBI είπε ότι είχε ήδη αναλάβει μια εποπτική αξιολόγηση των συστημάτων ελέγχου στην PNB και θα λάβει τα κατάλληλα εποπτικά μέτρα.